Налоги на недвижимость в России с 2025 года: что изменится

Налог на имущество: новые ставки и переоценка кадастровой стоимости

С 01.01.2025 г. будет использоваться прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Она будет касаться не только заработка граждан, но и недвижимости. Например, если вы совершаете сделку купли-продажи, и стоимость здания превышает 2,4 миллиона, придется заплатить подоходный налог в размере 15% от стоимости недвижимости. Налоговые ставки будут повышены и для земельных участков и объектов с высокой кадастровой стоимостью.

Теперь налог на имущество станут определять с учетом переоценки кадастровой стоимости, которая была выполнена в 2023 году. Однако вне зависимости от того, насколько выросла сумма, размер налога не может увеличиться больше чем на 10%.

Изменения налога на дорогую недвижимость

С начала 2025 года меняется и порядок расчета налогов на недвижимость, если ее стоимость равна 300 миллионам рублей или превышает эту сумму. На строения ставка вырастет до 2,5%, а для земельных участков — до 1,5%. Эти изменения также связаны с принятым прогрессивным подходом к налогообложению. За счет этого формируется следующая схема: чем дороже объект, тем больше его владелец будет платить в бюджет.

Новый порядок расчета налога при продаже

Прогрессивный налог на недвижимость рассчитывается относительно кадастровой стоимости объекта за 2023 год. Однако имеются и базовые ставки:

• машино-места, гаражи, жилые помещения и доли в них — 0,1%;
• недвижимость, не относящаяся к жилой — 0,5%;
• объекты дороже 300 миллионов рублей и офисные помещения, находящиеся в торговых центрах — 2%.

Также ставка НДФЛ напрямую зависит от того, какая продавцом была получена прибыль (этот принцип работает при купле-продаже). При стоимости дома до 2,4 миллиона рублей продавец должен будет заплатить подоходный налог в размере 13%. Если стоимость имущества выше указанной суммы, отчисление в бюджет составит 15%. Налоговая ставка при продаже недвижимости для нерезидентов Российской Федерации составит 30%. В некоторых случаях жилье может стоить меньше кадастровой стоимости. В этом случае налог будет взиматься в размере 70% от кадастровой цены.

Продавец освобождается от уплаты налога только в том случае, если срок владения объектом превышает 5 лет (3 года, если она досталась ему по наследству, является единственным жильем или была приобретена по договору пожизненного содержания с рентой).

Региональные коэффициенты: что это

Повышенный налог на недвижимость может меняться в зависимости от того, какие ставки будут устанавливать местные органы самоуправления и города федерального значения. Они могут снизить ставку до нуля либо поднять ее, но не более чем в три раза. Например, для Москвы действует ставка:

• 0,1% на недвижимость стоимостью до 10 миллионов рублей;
• 0,15 %, если стоимость имущества превышает 10, но ниже 20 миллионов;
• 0,2% для домов и участков от 20 до 50 миллионов;
• 0,3% для имущества от 50 до 300 миллионов;
• 2% на недвижимость стоимостью свыше 300 миллионов рублей.

Так как для каждого города или отдельного поселения действует своя ставка, уточнить ее для конкретной местности можно в ФНС.

Изменения сроков владения для освобождения от налога при продаже земли

Поправки в Налоговом кодексе затрагивают и сроки владения земельными участками. Если раньше такой период исчислялся с момента образования права собственности на землю, то теперь срок владения будет обнуляться при выделении доли. Например, если собственник владел целым участком 7 лет, а затем решил разделить его пополам, после разделения он получит две территории, период владения которыми будет проводиться с момента их официальной регистрации.

Чтобы не платить налог с продажи, нужно, чтобы имущество было в собственности более 5 лет, но в случае выделения и продажи доли налог платить все равно придется. Альтернативный вариант — подождать еще 5 лет с момента выделения доли.

Льготы для участников СВО и других категорий граждан

При выплате имущественного налога будут действовать льготы для некоторых категорий граждан, например для участников специальной военной операции. Такие изменения, например, затронули ст. 407 НК еще в 2024 году. В ней говорится, что участникам СВО и членам их семей не требуется платить подоходный налог при отчуждении недвижимого имущества или земельного участка.

Стоит отметить, что данная льгота работает с 2022 года. Если участник СВО продал имущество, но заплатил налог, он может обратиться в налоговый орган с заявлением о пересчете. В результате пересчета разницу можно будет получить на руки или оставить на счете ЕНС; сумма будет сохраняться и использоваться для погашения налоговых платежей, которые появятся в будущем.

Льготная категория граждан освобождается от имущественного налога на следующие виды собственности:

• квартиры или комнаты, доли в них;
• жилые дома;
• гаражи, машино-места.

Если гражданин имеет несколько объектов налогообложения, льготой он может воспользоваться только для одного из них. Налог не будет начисляться на самый дорогой объект.

Повышение госпошлин: регистрация прав и кадастровый учет

Повышение налога на недвижимость привело и к увеличению размера государственных пошлин. Теперь они напрямую зависят от кадастровой стоимости конкретного объекта:

1. Если цена здания не превышает 20000000 рублей, для официальной регистрации на себя физлицу придется заплатить 4000. Для объекта дороже указанной суммы госпошлина составит 0,02% от его кадастровой стоимости, при этом она ограничена 500000 рублей.
2. Для юридических лиц размер пошлины равен 44000 рублей на объекты стоимостью до 22000000, а если цена покупки выше — 0,2%. Правило не касается религиозных организаций.
3. Регистрация общих долевых паев, если их кадастровая стоимость не больше 22000000, будет стоить 22000. Если они дороже, то сбор составит 0,1 % от кадастра.
4. Если нужно внести корректировки в базу данных, где содержится информация об объекте недвижимости, взимается госпошлина в 1000 рублей, при регистрации здания — 2000 рублей для физлиц. Юридическим лицам придется заплатить 22000 при создании нового объекта и 2000 при внесении изменений в уже зарегистрированные сведения.
5. Если физическое лицо хочет одновременно зафиксировать право на объект и поставить его на кадастровый учет, ему потребуется заплатить 6000 рублей, если стоимость не выше 20 миллионов. Для юридического лица пошлина составит 66000 рублей, если объект не дороже 22000000.
6. Госпошлина для физического лица за земельный участок (ЛПХ, СНТ, ИЖС) составит 700 рублей, для земель сельхозназначения — 200. За внесение изменений в ЕГРН с заявителя возьмут 700 рублей, если он физлицо, а ставка для юрлиц — 2000.
7. Если право собственности переходит юридическому лицу в результате преобразования, то регистрация будет стоить 2000 рублей. При заключении договора аренды, его расторжении или внесении изменений в данный документ физические лица заплатят 700 рублей, а организации — 2000.
8. При регистрации ипотеки на все категории земель, кроме сельхозназначения, физлица платят пошлину 1000 рублей, юрлица — 4000. Корректировки в запись информации по ипотечному соглашению стоит 400 рублей для физических лиц и 1200 для юридических.

Пошлина за регистрацию прав собственности и обременений

Регистрация прав собственности и документальная фиксация обременений государством также не бесплатна, и стоимость на эту услугу с начала года изменилась. Если имущество стоит меньше 20 миллионов рублей, то для физического лица госпошлина составит 4000. При превышении данной цифры пошлина исходит из расчета 0,02% кадастровой стоимости, но не может превышать 500 000.

Юридическим лицам за аналогичную услугу придется заплатить 44000, если их имущество не дороже 22 миллионов. Если цена недвижимости выше, то госпошлина составит 0,2% от суммы, указанной в кадастре, но не больше миллиона.

Иногда требуется зарегистрировать какие-либо обременения, касающиеся объектов недвижимости. Госпошлина за эту процедуру составит в общем случае 4000, однако для некоторых категорий земель эта процедура стоит 700 рублей, для земель сельхозназначения — 200.

Пошлина за регистрацию прав на земельные участки

Госпошлина на регистрацию земельного участка по стоимости не отличается от пошлины за регистрацию недвижимого имущества, поэтому садоводам, собственникам ЛПХ, ИЖС и ИГС придется заплатить за их регистрацию 700 рублей. Если нужно зарегистрировать право, обременение, сделку, Росреестр потребует оплату госпошлины в 700 рублей.

Можно одновременно зарегистрировать не только землю, но и уже построенную на ней недвижимость. Такая услуга стоит 1000 рублей. Земли сельхозназначения по-прежнему остаются самыми доступными, так как регистрационные действия обойдутся заявителю всего в 200 рублей.

Пошлина за постановку на кадастровый учет

Размер данного сбора также изменился. Теперь поставить на кадастр недавно построенные здания можно за 2000 для физлиц и 22000 для организаций, если это имущество не превышает лимита стоимости в 20 и 22 миллиона рублей соответственно. Стоит отметить, что потребуется еще и регистрация прав собственности, поэтому придется уплатить пошлину в размере 6000 рублей для физических лиц и 66 000 рублей для юридических.

Как собственнику узнать актуальную кадастровую стоимость недвижимости

Запросить данные может не только собственник недвижимости, но и любое другое заинтересованное лицо, например потенциальный покупатель. Кроме этого, такое право есть у органов самоуправления, иных государственных органов, например налоговой инспекции, полиции и т.д. Как правило, стоимость этих объектов интересует собственника, когда он хочет посчитать налог и проверить, правильную ли сумму у него затребовали. Чтобы узнать интересующие данные, потребуется:

1. Найти на сайте Росреестра нужный объект. Сделать это можно, зная адрес, физическое положение на карте, имея кадастровый или условный номер. Чтобы посмотреть данные объекта, нужно зайти на сайт, выбрать раздел «Справочная информация», затем найти раздел сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки. Найдя свой объект, вы сможете узнать интересующую информацию.
2. Заказать выписку из ЕГРН. С 2023 года эта услуга доступна только собственнику недвижимости. Выписка предоставляется бесплатно, однако придется ждать несколько дней, пока она будет готова. Некоторые сайты предлагают платные услуги и более быстрый выпуск выписки, но рекомендуется заказывать справку через МФЦ или официальный сайт Росреестра. Это поможет защитить вас от мошенников.
3. Интересующая вас информация должна отображаться на сайте ФНС России. Узнать кадастровую стоимость можно лишь по тем объектам недвижимости, которые принадлежат вам на праве собственности, поскольку вы платите за них налоги.

Зачем вносятся изменения и чего ждать в будущем

В условиях современного рынка отмечается тенденция к подорожанию. Вкладывать деньги на данный момент выгоднее всего в коммерческую недвижимость, так как ее кадастровая стоимость, как правило, не самая высокая, ее можно сдавать, а через 5 и более лет продать значительно дороже, чем была сумма покупки. Есть смысл вкладывать в готовые апартаменты, так как льготной ипотеки уже не ожидается, а ставки рынка продолжают расти.

Внесение изменений позволит пополнить бюджет, однако затронет всех граждан, которые имеют недвижимость в собственности или планируют ее покупать или продавать. Возрастет интерес к объектам, кадастровая стоимость которых может обеспечить минимальные потери, связанные с налогообложением.